LES PROCEDURES DE CONTROLE INTERNE

275,000 TND

Présentation générale : Les effets structurants du contrôle interne

PARTIE I : LA STRUCTURATION DES PROCÉDURES DE CONTRÔLE INTERNE DU MODÈLE COSO

Présentation

Chapitre 1. Les objectifs du contrôle interne

. Importance de la fixation des objectifs

. Définir des objectifs appropriés et pertinents

. Les composantes du contrôle interne pour l'atteinte des objectifs

. Faiblesses potentielles liées à la définition des objectifs de contrôle interne

Chapitre 2. Identification et évaluation des risques

. Identifier et analyser les risques

. Prendre en compte le risque de fraude

. Identifier et analyser les changements importants

. Faiblesses potentielles d'identification et analyse des risques

Chapitre 3. L'environnement de contrôle interne

. Engagement en faveur de l'intégrité et des valeurs éthiques

. Surveillance effective par un organe de supervision

. Définir les structures, les pouvoirs et les responsabilités

. Engagement en faveur du développement des compétences

. Instaurer la culture d'accepter d'être pris pour responsable et le devoir de rendre compte

. Faiblesses potentielles de contrôle interne liées à l’environnement de contrôle

Chapitre 4. Les activités de contrôle interne

. Sélectionner et adapter les activités de contrôle

. Contrôles généraux informatiques

. Définir les règles et procédures de contrôle interne

. Faiblesses potentielles liées aux activités de contrôle

Chapitre 5. Information et communication

. Produire et utiliser l'information nécessaire au bon fonctionnement du contrôle interne

. Communiquer en interne l'information nécessaire au bon fonctionnement du contrôle interne

. Communiquer en externe les informations sur les politiques de contrôle interne et les attentes en matière de contrôle interne à l'égard des tiers et obtenir l'engagement des partenaires clés à l'égard des politiques de contrôle interne de l'entreprise

. Faiblesses potentielles liées à l’Information et la Communication

Chapitre 6. Le pilotage du contrôle interne

. Effectuer des évaluations continues et des évaluations ponctuelles

. Identifier et communiquer les déficiences et points faibles du contrôle interne

. Faiblesses potentielles de contrôle interne liées au pilotage

Chapitre 7. Récapitulation des principes et points d'attention du modèle COSO

PARTIE II : LES PROCÉDURES GÉNÉRALES

Chapitre 1. Contrôle interne de la gouvernance

. Objectifs du contrôle interne de la gouvernance

. Risques de contrôle interne de la gouvernance

. Environnement de contrôle interne de la gouvernance

. Activités de contrôle interne de la gouvernance

. Information et communication de contrôle interne de la gouvernance

. Pilotage et amélioration continue du contrôle interne de la gouvernance

. Inventaire des anomalies de contrôle interne

Chapitre 2. Projet COSO de cadre de gouvernance des entreprises

. La supervision

. La stratégie

. La culture

. Les ressources humaines

. La communication

. La résilience

Chapitre 3. Contrôle interne du processus de jugement et de prise de décision

. Politique et objectifs de développer les compétences de jugement et de prise de décision dans l’organisation

. Les risques inhérents à l’exercice des jugements et à la prise de décision

. Environnement favorable au développement des capacités de jugement et de prises de décisions pertinentes

. Activités de sécurisation des jugements et des prises de décisions

. Information et communication en matière de jugement et de prise de décision

. Pilotage et amélioration continue du contrôle interne et contrôle de la qualité, de l’efficacité et de la validité des décisions

. Anomalies et faiblesses potentielles du contrôle interne du processus de jugement et de prise de décision

Chapitre 4. Formalisation de l'éthique de l'entreprise

. Les objectifs de la formalisation de l’éthique de l’entreprise

. Les risques de non-conformité éthique

. Environnement de contrôle favorable à la formalisation de l’éthique de l’entreprise

. Activités de contrôle interne de la conformité éthique

. Information et communication pour la conformité éthique

. Pilotage et amélioration continue de la conformité éthique

. Faiblesses potentielles de contrôle interne affectant la formalisation de l’éthique d’entreprise

Chapitre 5. Ingénierie du système de contrôle interne

. Les structures en charge de l’ingénierie du système de contrôle interne

Ingénierie des objectifs et objectifs de l’ingénierie du système de contrôle interne

. Ingénierie et démarche d'ingénierie des risques de contrôle interne

. Construire un environnement de contrôle interne sain

. Ingénierie des activités de contrôles robustes et s’assurer de la capacité de les appliquer de façon efficace

. Ingénierie de l'intégration de l'information et de la communication dans le contrôle interne

. Ingénierie du pilotage de l'efficacité des contrôles internes

. Faiblesses et conséquences potentielles de l’ingénierie du contrôle interne

Chapitre 6. Contrôle interne de formalisation des procédures

. Les objectifs de la formalisation des procédures

. Les risques de la formalisation des procédures

. Environnement de contrôle interne favorable à la formalisation des procédures

. Activités de contrôle de la formalisation des procédures

. Information et communication liées à la formalisation des procédures

. Pilotage de la formalisation des procédures et amélioration continue

. Faiblesses potentielles de contrôle interne liées à la formalisation des procédures

Chapitre 7. Contrôle interne des locaux et de la sécurité

. Objectifs du contrôle interne des locaux et de la sécurité

. Risques de contrôle interne liés aux locaux et à la sécurité

. Environnement de contrôle lié à la gestion des locaux et de la sécurité

. Activités de contrôle interne liées à la gestion des locaux et de la sécurité

. Information et communication liées à la gestion des locaux et de la sécurité

. Pilotage lié à la gestion des locaux et de la sécurité et amélioration continue

. Faiblesses potentielles de contrôle interne des locaux et de la sécurité

Chapitre 8. Contrôle interne du secrétariat et de l'assistance de direction

. Objectifs du contrôle interne applicable au secrétariat et à l’assistance de direction

. Les risques liés au contrôle interne du secrétariat et de l’assistance de direction

. Environnement de contrôle interne du secrétariat et de l’assistance à la direction  

. Activités de contrôle interne du secrétariat et de l'assistance de direction

. Information et communication de contrôle interne du secrétariat et de l’assistance de direction

. Pilotage et amélioration continue du contrôle interne du secrétariat et de l’assistance de direction

. Faiblesses potentielles de contrôle interne du secrétariat et de l'assistance de direction

Chapitre 9. Contrôle interne des imprimés et tampons

. Objectifs de contrôle interne des imprimés et tampons

. Risques de contrôle interne des imprimés et des tampons

. Environnement de contrôle interne des imprimés et des tampons

. Activités de contrôle des imprimés et des tampons

. Information et communication liées aux imprimés et tampons

. Pilotage du contrôle interne des imprimés et des tampons et amélioration continue

Digitalisation des documents et des tampons

. Faiblesses potentielles de contrôle interne des imprimés et des tampons

Chapitre 10. Contrôle interne des signatures autorisées à engager l'entreprise

. Les objectifs liés au contrôle interne des signatures autorisées à engager l’entreprise

. Risques liés aux signatures autorisées à engager l’entreprise

. Environnement de contrôle interne des signatures autorisées à engager l’entreprise

. Activités de contrôle interne des signatures autorisées

. Information et communication de contrôle interne des signatures autorisées

. Pilotage du contrôle interne des signatures autorisées à engager l’entreprise et amélioration continue

. Faiblesses potentielles de contrôle interne des signatures autorisées à engager l’entreprise

Chapitre 11. Contrôle interne des archives

. Les objectifs de contrôle interne des archives

. Les risques de contrôle interne des archives

. Environnement de contrôle interne des archives

. Activités de contrôle interne des archives

. Information et communication de contrôle interne des archives

. Pilotage du contrôle interne des archives et amélioration continue

. Faiblesses potentielles de contrôle interne des archives (physiques & numériques)

Chapitre 12. Contrôle interne du contentieux

. Les objectifs du contrôle interne du contentieux

. Risques de contrôle interne du contentieux

. Environnement de contrôle interne du contentieux

. Activités de contrôle interne du contentieux

. Information et communication de contrôle interne du contentieux

. Pilotage du contrôle interne du contentieux et amélioration continue

. Faiblesses potentielles du contrôle interne de gestion du contentieux

Chapitre 13. Contrôle interne du risque juridique

. Objectifs du contrôle interne du risque juridique

. Risques de contrôle interne juridique

. Environnement de contrôle interne juridique

. Activités de contrôle interne juridique

. Informations et communication du contrôle interne juridique

. Pilotage du contrôle interne juridique et amélioration continue

. Faiblesses potentielles de contrôle interne du risque juridique

Chapitre 14. Contrôle interne fiscal

. Objectifs du contrôle interne fiscal

. Risques de contrôle interne fiscal

. Environnement de contrôle interne fiscal

. Activités de contrôle interne de la gestion fiscale de l’entreprise

. Information et communication de contrôle interne fiscal

. Pilotage du contrôle interne fiscal et amélioration continue

. Faiblesses potentielles de contrôle interne fiscal

Chapitre 15. Intégration de l’analyse des données et de l’intelligence artificielle dans le système de contrôle interne

. Objectifs de l’intégration de l’analyse des données et de l’intelligence artificielle dans le système de contrôle interne

. Les risques liés à l’intégration de l’intelligence artificielle et de l’analyse des données dans le système de contrôle interne

. Environnement de contrôle dans une entreprise qui intègre l’intelligence artificielle et l’analyse des données

. Les activités de contrôle interne liées à l’intégration des technologies d’intelligence artificielle et d’analyse des données

. Information et communication liées à l’intégration des technologies d’analyse des données et d’intelligence artificielle

. Pilotage des technologies d’analyse des données et d’intelligence artificielle et amélioration

. Faiblesses potentielles liées à l'intégration de l'analyse des données & de l’IA

Chapitre 16. Contrôle par les anomalies et faiblesses de contrôle interne

. Objectifs du contrôle par les anomalies et faiblesses

. Risques liés à l’efficacité des contrôles par les anomalies et faiblesses

. Environnement de contrôle interne pour le traitement des anomalies et faiblesses

. Activités de contrôle pour la détection et le traitement des faiblesses, anomalies et incidents de contrôle interne

. Information et communication sur le contrôle par les anomalies et faiblesses de contrôle interne

. Pilotage du contrôle par les anomalies et faiblesses de contrôle interne et amélioration continue du contrôle interne

. Faiblesses potentielles du contrôle par les anomalies

Chapitre 17. Prévention des risques assurables et gestion des assurances

. Les objectifs du contrôle interne de la prévention des risques assurables et la gestion des assurances

. Les risques liés à la prévention des risques assurables et à la gestion des assurances

. Environnement de contrôle interne favorable à la prévention des risques assurables et la bonne gestion des assurances

. Activités de contrôle interne liées à la prévention des risques assurables et aux assurances

. Information et communication sur la prévention des risques assurables et la gestion des assurances

. Pilotage des mesures préventives des risques assurables et de la gestion des assurances et amélioration continue

. Faiblesses potentielles du contrôle interne de la prévention des risques assurables et de la gestion des assurances.